Аккредитив

    Аккредитив – форма безналичного расчета между контрагентами, не имеющими достаточного доверия по отношению друг к другу и, соответственно, не рассматривающими варианты предоплаты (с одной стороны) или предварительной поставки товара (с другой стороны). Данный способ удобен, когда заказчик/получатель и поставщик/продавец совершают первую сделку между собой.

    Как работает аккредитив

    Схема отличается громоздкостью ввиду высокой степени вовлеченности банков в договорные отношения между клиентами, а также большим количеством документов. Расчеты проводятся по следующему алгоритму:

    • Покупатель поручает своему банку перевести средства поставщику только после того, как тот документально подтвердит факт отгрузки товарно-материальных ценностей (оказания услуг). До совершения платежа эти деньги будут зарезервированы на спецсчете (аккредитиве).
    • Банк покупателя принимает данное обязательство и отправляет соответствующее уведомление банку продавца/поставщика, одновременно сообщая ему условия аккредитива.
    • Поставщик товаров (услуг), выступающий в данной цепочке конечным получателем денег, исполняет свои обязанности по договору и предъявляет в свой банк соответствующие документы.
    • Банк поставщика уведомляет банк покупателя об исполнении обязательств по договору. После этого деньги с аккредитива перечисляются на счет поставщика.
    • Банк покупателя списывает сумму аккредитива, а также причитающееся вознаграждение (комиссию) со счета своего клиента.

    Особенности

    Расходы по аккредитиву обычно возлагаются на покупателя товаров/получателя услуг по договору. Прочие особенности совершения подобных сделок:

    • Покупатель и поставщик страхуют себя от убытков на случай неисполнения обязательств по договору другой стороной. Эти риски перекладываются на банки, которые сами отслеживают исполнение сторонами своих обязательств путем проверки предоставленных документов и последующего перечисления средств.
    • Выгода банка в том, что за совершение таких операций он получает соответствующее вознаграждение.
    • Поставщик уверен, что отгруженные товарно-материальные ценности (либо предоставленные услуги) будут оплачены, а покупатель получает возможность оплатить сделку, не затрагивая собственных оборотных средств до исполнения поставщиком обязанностей по договору.

    Разновидности

    В российской и международной практике данная форма расчетов может иметь разные варианты реализации. Это зависит от особенностей отношений между контрагентами, степени риска форс-мажорных ситуаций, специфики поставляемого товара/оказываемых услуг и т.д. Популярными разновидностями являются:

    • Подтвержденные – исполняющий банк оплачивает аккредитив после предоставления необходимых документов даже в ситуации, когда банк покупателя не произвел перевод средств.
    • Неподтвержденные – в данном случае банк не принимает на себя дополнительных обязательств.
    • Покрытые – на счет, открытый в банке получателя, перечисляется сумма аккредитива со счета в банке плательщика.
    • Непокрытые – подобное перечисление не осуществляется. Большинство современных операций являются непокрытыми, поскольку банки открывают друг у друга корреспондентские счета, а также взаимные кредитные линии.
    • Переводной – предусматривает возможность перевода денежных средств в адрес других бенефициаров.

    Существуют и другие виды. При регулярно повторяющихся однотипных сделках может использоваться револьверный аккредитив, который проводится многократно параллельно поставкам и оплатам партий товаров.

    Служба поддержки

    Есть вопрос по кредитованию, получению займа или другого финансового продукта?
    Наши эксперты окажут быструю и квалифицированную помощь.

    Горячая линия

    Бесплатный номер телефона по России 8 (800) 777-52-63

    Вопрос эксперту

    Получите ответ в течение дня help@plusfinance.ru
    Наталья Пестрыкина

    Наталья Пестрыкина


    Финансовый консультант