Банковской гарантией – это обещание банка, оформленное в письменном виде, заплатить определенной компании, предпринимателю, другому банку или организации по договору, заключенному ими с другим контрагентом в случае, если тот не исполнит своих обязательств.
При оформлении подобных отношений используется следующая терминология:
- принципал – компания или предприниматель, за которого выдается гарантия;
- гарант – финансово-кредитное заведение, письменно гарантирующее исполнение обязательств за принципала;
- бенефициар – получатель денег по договору.
Банковские гарантии выдаются не безвозмездно: это платная услуга, за предоставление которой принципал рассчитывается согласно договоренностям с банком.
Особенности предоставления гарантий
Гарантия – эффективный инструмент, обеспечивающий исполнение обязательств по контракту перед бенефициаром. Это означает, что он в любом случае получит причитающиеся денежные средства в полном объеме независимо от способностей принципала рассчитаться по договору.
Банковская гарантия начинает действовать от даты ее предоставления, если в ней не указаны иные условия.
Типы сделок
Банки могут гарантировать исполнение обязательств по разным договорам и сделкам независимо от их сути, направленности, сферы деятельности контрагентов и иных факторов. Оформление банковских гарантий осуществляется с целью обеспечения:
- своевременного расчета по договору;
- перечисления аванса;
- надлежащего исполнения условий контракта;
- своевременной поставки товарно-материальных ценностей;
- погашения имеющейся задолженности и пр.
С помощью банковских гарантий обеспечивается перечисление таможенных платежей, участие в тендерных торгах на государственные заказы и пр.
Обязательства банка-гаранта перед бенефициаром
Банк должен в любом случае исполнить перед бенефициаром обязательства за принципала при невозможности последнего сделать это самостоятельно. Суть операции в том, чтобы бенефициар стопроцентно получил денежные средства или иные активы независимо от внешних факторов (исключая форс-мажорные ситуации).
Исполнение банком своих обязательств перед бенефициаром может иметь разные формы – в зависимости от конкретной ситуации. Он может перечислить деньги напрямую бенефициару, или совершить по его поручению платеж в адрес другой организации (например, поставщику для оплаты товарно-материальных ценностей).
Обязательства принципала перед банком-гарантом
Кроме оплаты вознаграждения за предоставление услуги, банки часто требуют от принципалов предоставить обеспечение возврата долга. Это может быть передача в залог:
- готовой продукции или сырья;
- товаров, предназначенных для продажи;
- ликвидных ценных бумаг (облигаций, акций и пр.), включая векселя самого банка-гаранта;
- денежных средств (в форме гарантийного депозита);
- нематериальных активов (например, прав на пользование земельными ресурсами).
Банк может предоставить гарантию в сумме установленного для принципала лимита кредитных рисков.
Размер комиссии варьируется в пределах нескольких процентов от суммы гарантии и зависит от специфики сделки, особенностей отношений между принципалом и бенефициаром, а также других нюансов.