Платежное поручение – официальное указание о перечислении денежных средств, переданное банку владельцем расчетного счета.

При наличии отметки банка об исполнении оно становится первичным учетным документом, подтверждающим факт списания денег со счета и являющимся приложением к банковской выписке. Поэтому платежное поручение является основанием для формирования соответствующих бухгалтерских проводок и записей аналитического учета.

Документ принимается банком даже в том случае, если на счете клиента нет денег. Срок действия составляет 10 дней, и в течение этого периода документ может находиться в банке в ожидании прихода денег. При этом средства могут списываться как однократно, как и за несколько раз.

Что оплачивается платежными поручениями

Данным документом можно оплатить:

  • сырье, материалы, товары и прочие ценности;
  • выполненные работы и оказанные услуги;
  • налоги, неналоговые платежи, в том числе совершаемые в адрес внебюджетных фондов;
  • государственные пошлины, таможенные сборы;
  • благотворительную помощь;
  • кредиты, займы как в части основного долга, так и начисленных процентов, а также штрафы и пени по кредитным операциям.

Платежными поручениями можно переводить средства и на иные цели, предусмотренные договорными отношениями или действующим законодательством.

Как оформляется

Форма документа и порядок его заполнения определены в Положении № 383-П, которое утверждено Центробанком России 19 июня 2012 года. В соответствии с ним, платежное поручение должно иметь следующие реквизиты:

  • наименование, номер, полная дата оформления (может не совпадать с датой фактического исполнения документа);
  • код формы согласно ОКУД ОК 011-93;
  • наименования получателя и плательщика денег, а также их банковские реквизиты и ИНН;
  • наименования и местоположения банков получателя и плательщика, включая БИК, а также номера корсчетов/субсчетов;
  • назначение, очередность, сумма платежа;
  • вид операции;
  • подписи ответственных лиц, а также печать (в предусмотренных законом случаях).

Отсутствие любого из перечисленных реквизитов является законным основанием для отказа в приеме документа банком и, соответственно – в проведении платежа.

Сколько экземпляров предоставляется в банк

Число экземпляров документа определяется банком в зависимости от специфики конкретного платежа, количества участников сделки и иных факторов.

Как минимум, требуется три экземпляра: первый (с подписями и печатью организации-плательщика) остается в банке, один возвращается плательщику с отметкой банка об исполнении, и еще один отправляется получателю платежа (также с банковским штампом). В ряде случаев могут потребоваться и дополнительные экземпляры, которые будут иметь одинаковую юридическую силу.

Оформление электронных платежных поручений

Документ может оформляться в электронном виде для отправки в банк с помощью систем типа «Банк-Клиент». В данной ситуации порядок оформления, передачи, приема, а также защиты платежных поручений от несанкционированного доступа определяются банком. Клиенту предоставляются логины/пароли, аппаратные ключи и прочие необходимые инструменты, включая специализированное программное обеспечение. Но в любом случае документ должен соответствовать требованиям законодательства и иметь все обязательные реквизиты.

После исполнения платежного поручения, отправленного через «Банк-Клиент», плательщик может получить в банке его бумажную копию с соответствующими отметками.