Факторинг – это финансовая услуга, предоставляемая банками или специализированными факторинговыми компаниями поставщикам и покупателям товарно-материальных ценностей (работ, услуг). В рамках таких сделок продавец отпускает заказчику товар (выполняет работы/услуги), не требуя от него немедленного расчета. За покупателя оплату производит банк, а затем получает от него данную сумму.
Порядок проведения факторинговых операций в России регламентируется в первую очередь Гражданским кодексом. В зависимости от конкретной ситуации к сделкам могут применяться положения и других нормативно-законодательных документов.
Сущность факторинга
В каждой сделке участвует как минимум три стороны:
- банк или факторинговая компания (название в договоре – Фактор);
- продавец товарно-материальных ценностей или исполнитель работ/услуг (название в договоре – Кредитор);
- покупатель товарно-материальных ценностей или заказчик работ/услуг (название в договоре – Дебитор или Должник).
Фактор обычно сразу оплачивает от 60% до 90%. Благодаря этому Кредитор без задержек получает деньги за товары/услуги, а Дебитор – длительную (обычно до 180 дней) отсрочку, по истечении которой должен полностью рассчитаться с Фактором.
Заинтересованность и выгоды участников
- Продавец гарантированно получает деньги, которые может сразу пустить в оборот, а в качестве дополнительного стимула для покупателя предлагает ему отсрочку платежа до 180 дней.
- Деньги за покупателя в размере 60-90% от суммы сделки платит факторинговая компания, которая принимает на себя все финансовые риски по данной операции, и за это взимает соответствующее вознаграждение. Оно удерживается из оставшихся 40-10% суммы, которая выплачивается продавцу после того, как покупатель рассчитается с банком.
- Выгода покупателя в том, что он получает товар сразу, а платит за него с большой (обычно до полугода) отсрочкой.
Факторинговая сделка может рассматриваться как краткосрочный кредит, предоставляемый одновременно и покупателю, и продавцу.
Внутренний и международный
В зависимости от места проведения сделок и местонахождения участвующих сторон факторинг бывает внутренним и международным.
В первом случае банк, покупатель и продавец являются резидентами одного государства.
При международном факторинге заинтересованные стороны находятся в разных государствах. Данная сфера деятельности функционирует во многом за счет специальных структурных подразделений коммерческих банков, прямой задачей которых является обслуживание импортеров и экспортеров, являющихся резидентами разных стран. Это прибыльный для банков вид деятельности, обеспечивающий им высокую дополнительную доходность.
Первые в истории факторинговые сделки являлись международными, а затем подобная форма сотрудничества обрела популярность и на внутреннем рынке.
Открытый и закрытый
При открытом факторинге покупатель сразу уведомляется о том, что в отношении его задолженности произведена переуступка требований. Данный вид является наиболее популярным, поскольку характеризуется минимальной рискованностью – в отличие от закрытого факторинга, при котором покупателя в известность не ставят.
Реальный и консенсуальный
Данные виды различаются по срокам возникновения платежа. При реальном факторинге на момент подписания договора уже существует соответствующее денежное требование. Что касается консенсуальных сделок, то данное требование появится лишь в будущем.
