Кредитный портфель – общая задолженность клиентов банка по непогашенным обязательствам на определенную дату. Рассчитывается на начало месяца/квартала/года, но в ряде случаев требуется его расчет с иной периодичностью (подекадно, понедельно).

Зачем нужен расчет

Показатель является одним из основных значений эффективности деятельности финансово-кредитного учреждения. Анализ позволяет определить его структуру, проследить динамику задолженности за разные интервалы времени, спрогнозировать прибыльность работы банка на будущее.

Является одним из показателей, характеризующих масштаб деятельности банка, его авторитет на внутреннем и международном рынках, привлекательность как делового партнера, и пр. С помощью него определяется эффективность использования имеющихся банковских активов и баланс между его рисками и доходностью.

Если деятельность банка оценивается международными рейтинговыми агентствами, то размер, структура и качественные показатели кредитного портфеля будут приниматься во внимание при присвоении рейтинга.

Виды

Специалисты различают три основных вида:

  • Клиентский. Включает в себя общую сумму задолженности по займа, кредитам, выданным частным лицам и организациям (в том числе индивидуальным предпринимателям).
  • Чистый. Имеет более широкое значение, поскольку включает в себя весь клиентский кредитный портфель плюс сумму государственных и межбанковских кредитов.
  • Валовой. Для его расчета к чистому кредитному портфелю добавляется сумма резервов на возможные убытки по выданным займам.

Особенности расчета

Существуют разные методики определения показателя, многие аналитики и специализированные организации пользуются собственными алгоритмами расчета и анализа. В результате значение, рассчитанное для одного и того же банка на одну и ту же дату, может различаться. В состав кредитных портфелей разных банков часто не включаются:

  • просроченная задолженность (ее отсутствие может исказить качественные характеристики кредитного портфеля в сторону улучшения);
  • операции с векселями, а также лизинг, факторинг;
  • обязательства по банковским гарантиям, поручительствам;
  • ссуды, предоставленные внебюджетным государственным фондам, а также органам государственной власти;
  • кредиты, выданные другим банкам и прочим финансово-кредитным заведениям.

Методика расчета может зависеть от специфики деятельности банковского учреждения.

Оценка кредитного портфеля по степени риска

В зависимости от степени коммерческих рисков и их соответствия размеру предполагаемых доходов кредитные портфели делятся на следующие категории:

  • Рискованный – характеризуется высокой доходностью и значительной степенью риска.
  • Риск-нейтральный – отличается невысокой доходностью и минимальными показателями рискованности.
  • Оптимальный – наиболее полно соответствует маркетинговой и кредитной политике банка, а также стратегическим планам его развития.
  • Сбалансированный – предусматривает наиболее эффективное решение задач по повышению доходности и снижению рисков.

Оптимальный кредитный портфель отличается от сбалансированного большей гибкостью, поскольку допускает участие в проектах с меньшей доходностью и повышенным риском – например, для расширения присутствия банка на рынке, повышения его конкурентоспособности и решения иных важных задач.